Дерево связей: что это и чем может быть полезно?
В последнее время рекламные объявления в налоговых каналах буквально кишит информацией про «анализ дерева связей». Кто-то предлагает их быстрое чтение, кто-то обещает найти несоответствие в любом случае.
Давайте попробуем разобраться, что такое «дерево связи» и как происходит его анализ.
Начинают анализ обычно с выявления прямых разрывов. В дереве связей они помечены значком красной молнии.
Прямой разрыв возникает, если контрагент не подтвердил реализацию в ваш адрес.
В декларации контрагента есть показатели (реализация и вычеты), но нет сопоставимой записи.
Всё это может произойти по разным причинам, мы разбираемся только с тем, что можно узнать из дерева связей.
Прямые разрывы выявляются быстрее всего и вызывают больше всего вопросов. Несмотря на то, что де-юре вы не отвечаете за контрагента, если он не подаёт признаков жизни и обнулился, когда вы не оплатили сделку, де-факто вопросы будут задавать вам.
А количество этих вопросов — и частота вызовов — будет зависеть от суммы разрыва и статуса контрагента в системе управления рисками.
СУР — это алгоритм, который анализирует ФХД компании за квартал, сопоставляет его показатели в декларациях, количество сотрудников, суммы уплаченных налогов, надёжность и реальность его вычетов и, возможно, иные параметры, скрытые от общественности.
Компаниям в СУР присвоен цвет: красный — высокий уровень риска, жёлтый — средний уровень риска и зелёный.
От того, какой цвет присвоен вашему контрагенту, зависит, насколько тщательно будет отработан этот разрыв — и насколько внимательно будут искать выгодоприобретателя.
Зелёные контрагенты в массе своей — существующие компании, разрывы с ними обычно носят технический характер (ошибки в суммах сделки или налога, неправильные коды операций или номер/даты счетов-фактур).
Разрыв же с красным по СУР контрагентом ясно свидетельствует о существовании проблемы. Поэтому отработку, скорее всего, начнут с таких разрывов, выбрав из них наиболее подходящие с точки зрения суммы и региона.
Разрыв с жёлтым по СУР контрагентом требует вдумчивого и детального анализа. И вывод, который делает специалист, чаще всего зависит от качества, с которым он проанализировал сделку.
В начале отчётного периода (в течение 2-3 недель после сдачи деклараций) у дерева связей уже есть структура, но все деревья — серые, это значит, что риски системой ещё не просчитаны и не присвоены.
Все ИП в деревьях связей тоже серые: по ним просчёт рисков не предусмотрен.
Помимо цвета АСК НДС-2 присваивает каждой компании роль в общей схеме взаимосвязей.
Таких ролей может быть три:
– В — выгодоприобретатель: компания, имеющая признаки сущностной;
– Т — транзитер: компания, не ведущая реальной финансово-хозяйственной деятельности, имеющая признаки «технической», не имеющая прямых разрывов;
– Р — разрывник: компания, имеющая прямые разрывы со своими контрагентами, то есть начальное звено неуплаты НДС.
Руководствуясь этими нехитрыми характеристиками, можно самостоятельно разобрать все риски и оценить качество НДС, принятого вами к вычету.
Многие путают прямой разрыв с несформированным источником вычета, — в дереве помечается знаком TG, рядом с которым обозначен процент потенциально проблемных вычетов.
Компания отмечена как высокорисковая, ей присвоен статус транзитера и TG 100%, то есть абсолютно все вычеты вниз по дереву такой компании определены системой как фиктивные.
В книге покупок такого контрагента преимущественно (их процент и показывает TG) находятся компании, имитирующие цепочку финансово-хозяйственных отношений, которая закончится разрывом НДС.
Средний риск контрагента, но TG 99%, значит, что всё дерево ниже имеет технический характер.
Средний уровень риска, но TG всего 0,4%, значит, компания, хотя и имеет риски неуплаты НДС в цепочке, тем не менее, имеет живых контрагентов в книге покупок и отвечает критериям сущностной компании.
В отсутствие понятных инспекторам критериев присвоения TG этот процент на сегодняшний день существенного значения (кроме, возможно, 100%) не имеет, а все выводы делаются на основе иных показателей, в том числе, полученных с помощью ручного анализа.
ООК — это скрытое расхождение, которое показывает факт неуплаты НДС при полном сопоставлении операций между контрагентами.
Сегодня системой АСК НДС-2 отслеживается значительное количество ООК, которые подлежат отработке вместе с прямыми разрывами.
Налогоплательщики, имеющие примечание «ООК», так же, как и контрагенты с прямыми разрывами — это начало цепочки потерь НДС.
Сигналом о начале отработки в этом случае должен стать комментарий. Комментарий — это загруженная в АСК НДС-2 информация о цепочке потерь НДС от места неуплаты НДС до места его потребления сущностной компанией.
По замыслу разработчиков АСК НДС-2, наличие комментария и отказ выгодоприобретателя от вычета по проблемной и залитой в виде комментария цепочки должны убирать видимость разрыва НДС такого контрагента.
Значок комментария появляется сейчас в деревьях всех кварталов, несмотря на то, что комментарий мог размещаться только в одном из них.
Этот знак в последующих кварталах значит, что ранее указанный налогоплательщик подвергался ручному анализу, и его роль в системе была неким образом определена: техническая компания или выгодоприобретатель).
А наличие комментария должно помочь инспекторам, которые будут анализировать другие цепочки в следующих кварталах.
Руководствуясь этой инструкцией, легко определить надёжность вычетов по НДС, сложность и крепость цепочек, оценить вероятность ручного обнаружения неуплаты НДС или получения комментария.
С помощью такого анализа можно определить статус контрагента: если он прибегает к услугам «технических» компаний и сам не выглядит однозначно «живым», ваш бизнес может стать заложником ситуации и объектом претензий налоговиков, даже если операции реальны, есть оплата и все документы по сделке.
Что же из этого следует? Следует в первую очередь вооружиться всей возможной информацией.
Закажите дерево АСК НДС-2 и получите подробную информацию о поставщиках.
Всего за 3000 рублей вы сможете увидеть риски, которые угрожают вашему делу. За 5000 рублей наши высококлассные налоговые эксперты сделают анализ за вас и доступно объяснят, что это значит.
В результате вы получите спокойствие и уверенность в будущем своего бизнеса или несколько ценных недель для подготовки к общению с налоговой.
Если хотите заказать дерево и получить анализ, пишите: @BumzSalesBot
Источник
Дерево связей и аффилированность
Рассказываем о важном графическом инструменте, с помощью которого вы наглядно увидите связи своих контрагентов.
Дерево связей и аффилированность
Рассказываем о важном графическом инструменте, с помощью которого вы наглядно увидите связи своих контрагентов.
Что такое «Дерево связей»
«Дерево связей» — это инструмент, который позволяет быстро увидеть все связи компании без анализа каждого раздела в карточке компании. Оно схематично отображает взаимодействие между связанными как-либо организациями и должностными лицами. Раскрывая интересующие вас типы связей, вы сможете получить информацию о структуре компании (филиалы и дочерние организации), об исторических связях (по адресу), связях по арбитражным делам, а также деятельности совладельцев и руководителей.
Всего на схеме могут быть следующие типы связей:
- Филиалы
- Дочерние организации
- Преемники
- Предшественники
- Реестродержатели
- Госконтракты
- Арбитражные дела
- Исторические связи
- Связь по руководителю
- Связь по адресу
- Совладельцы (юридические лица)
- Связь по новостям
Связь по новостям позволяет перейти в агрегатор новостей Seldon.News, где вы можете изучить досье компании — новости, в которых она упоминается. Это поможет вам собрать репутационную среду в СМИ и разобраться с тональностью и предметом упоминаний.
Дерево связей формируется для всех типов российских бизнес-субъектов: юридические лица, индивидуальные предприниматели и аккредитованные филиалы и представительства.
Как проверить аффилированность
Перед началом сотрудничества каждой компании РФ следует проверить контрагента для соблюдения «должной осмотрительности». Взаимодействие с фирмами-однодневками или «техническими компаниями» — это всегда риски при исполнении договоров и неприятные последствия при проверках налоговой.
Функционал «Проверить аффилированность» поможет выявить связи между искомыми компаниями по учредителям и руководителям, построит все промежуточные связи по действующим и недействующим компаниям. Графическая визуализация связей делает простым и быстрым получение информации о всех промежуточных компаниях, а значит, вы легко сделаете выводы о благонадежности партнера.
Для выявления аффилированности воспользуйтесь функцией «Проверить аффилированность». Введите в поиск необходимую компанию, с которой хотите построить связи. Сервис проверит по руководителям или совладельцам, какие типы связей и с кем были установлены.
Для вашего спокойствия.
Команда Seldon.Basis
Источник
Дерево связей
Под занавес уходящего года – важное обновление Seldon.Basis. В системе появился инструмент для отслеживания связей компании – так называемое «дерево связей». Разработка велась длительное время, и мы рады, наконец, представить это нововведение для повышения эффективности вашей работы.
Что представляет собой дерево связей?
Дерево связей визуализирует взамодействие между связанными каким-либо образом компаниями и должностными лицами.
В виде цепочек элементов может быть представлена структура интересующей вас компании (ее филиалы и дочерние организации), а также деятельность ее учредителей и руководителей. Выводится информация о телефонах и адресах, долях в уставном капитале и т.д.
Наглядное отображение связей позволяет легко оценить, что собой представляет компания. И, в свою очередь, повысить эффективность принимаемых решений:
Как открыть дерево связей?
В карточке юридического лица развернуть блок меню «Компания» и выбрать раздел «Дерево связей»:
Или же в разделе карточки «Сводная информация» перейти по ссылке «Связи организации».
Как работать?
Открыв дерево интересующей организации (например, Нижегородского государственного университета им. Лобачевского), вы увидите пиктограммы самой организации, а также связанных с ней элементов: руководителя (Чупрунов Евгений Владимирович), учредителей, филиалов (12), дочерних организаций (40) и телефона:
Щелкнув по любой из пиктограмм, вы развернете на экране связанные с ней цепочки, то есть увидите перечень дочерних компаний и филиалов, данные учредителя, номер телефона. Щелкнув по конкретной организации, можно просмотреть подробные сведения на панели справа.
Пиктограмма в виде шестеренки (она появляется при наведении курсора мыши на элемент) позволяет отобразить учредителей, руководителей и телефоны нужных компаний:
Слева находятся элементы управления деревом: кнопки масштабирования, фиксации дерева, отображения подписей.
Индекс благонадежности
Помимо дерева связей, в Seldon.Basis появилась оценка благонадежности компаний.
Надежность контрагента определяется по уникальной скоринговой модели, учитывающей 25 показателей финансовой, экономической и правовой деятельности компании, в числе которых данные об уставном капитале, аффилированных лицах, участии в госзакупках, арбитражных делах, публикации бухгалтерской отчетности.
Индекс носит справочный характер и изменяется по мере поступления новых данных. Найти его можно на сводной странице карточки компании.
Обратите внимание, что сама оценка (по шкале от 0 до 100) является субъективной и не может служить единственной основой для принятия коммерческих и управленческих решений:
Успешной работы в новом году,
ваша поддержка
Источник